“企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，絕不能選擇一訴了之，探索‘企業(yè)合規(guī)+公開(kāi)聽(tīng)證’模式，有助于改造企業(yè)不合理合法的經(jīng)營(yíng)模式，做到真合規(guī)、真整改?！?1月14日，西固區(qū)人民檢察院第二檢察部主任路曉峰在講述她辦理的企業(yè)合規(guī)整改案時(shí)說(shuō)道，“檢察機(jī)關(guān)要為打造法治化營(yíng)商環(huán)境貢獻(xiàn)自己的力量?！?/p>

企業(yè)經(jīng)營(yíng)不合規(guī) 檢察機(jī)關(guān)提建議

今年3月，蘭州市公安局西固分局向西固區(qū)人民檢察院移送審查起訴一起虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。經(jīng)依法審查查明，2018年5月至8月期間，蘭州某有限公司吳某某、齊某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共30份，虛開(kāi)稅款數(shù)額共計(jì)人民幣44.36萬(wàn)元。案發(fā)后，吳某某、齊某某主動(dòng)到案并如實(shí)供述，蘭州某有限公司向稅務(wù)部門(mén)補(bǔ)繳了稅費(fèi)和滯納金共計(jì)74.76萬(wàn)元。

應(yīng)該如何辦理該案？檢察機(jī)關(guān)若同意起訴，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響？檢察官通過(guò)實(shí)地走訪調(diào)查了解到，涉案企業(yè)系民營(yíng)企業(yè)，無(wú)違法經(jīng)營(yíng)處罰記錄，為當(dāng)?shù)靥峁┒鄠€(gè)工作崗位，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但該企業(yè)同時(shí)也存在公司規(guī)章制度不完善、公司財(cái)務(wù)稅收管理不規(guī)范等問(wèn)題。

“通過(guò)綜合評(píng)估，我們圍繞如何推動(dòng)企業(yè)合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)提出了具體建議。”路曉峰說(shuō)，“該企業(yè)也采納了我們的建議，制定了合規(guī)經(jīng)營(yíng)方案，修訂了公司規(guī)章制度，明確了崗位職責(zé)，對(duì)員工開(kāi)展合法合規(guī)管理培訓(xùn)，多舉措進(jìn)行企業(yè)合規(guī)整改，完善公司治理結(jié)構(gòu)?！?/p>

為依法保障涉案企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，西固區(qū)人民檢察院聘請(qǐng)了西固區(qū)政協(xié)委員、西固區(qū)稅務(wù)局工作人員、律師組成第三方監(jiān)督評(píng)估組織，對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察。在企業(yè)合規(guī)建設(shè)完成后，第三方監(jiān)督評(píng)估組織實(shí)地考察并出具了評(píng)估報(bào)告，認(rèn)為該公司已經(jīng)達(dá)到合規(guī)預(yù)期，完成了本階段企業(yè)合規(guī)工作。

公開(kāi)聽(tīng)證 促使企業(yè)真合規(guī)

隨后，西固區(qū)人民檢察院決定對(duì)該案開(kāi)展公開(kāi)聽(tīng)證工作。經(jīng)認(rèn)真評(píng)議，聽(tīng)證人員認(rèn)為，雖然涉案企業(yè)及兩名犯罪嫌疑人的行為構(gòu)成虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，但犯罪嫌疑人在案發(fā)后主動(dòng)投案自首，及時(shí)補(bǔ)繳了相關(guān)稅費(fèi)和滯納金，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，同時(shí)涉案企業(yè)也較好地完成了企業(yè)合規(guī)整改。因此，對(duì)企業(yè)進(jìn)行相對(duì)較輕的刑事處分，既符合法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，也符合區(qū)域營(yíng)商環(huán)境的改善及稅收、就業(yè)等社會(huì)需求。

最終，西固區(qū)人民檢察院依法對(duì)該案涉案單位及相關(guān)人員作不起訴處理，并制發(fā)了檢察意見(jiàn)書(shū)，向相關(guān)稅務(wù)部門(mén)移送了對(duì)被不起訴單位予以行政處罰的相關(guān)線索，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該公司處以行政罰款人民幣46.61萬(wàn)元。

“通過(guò)合規(guī)整改，我們獲得了重生，經(jīng)營(yíng)管理制度更加規(guī)范。在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，我們一定會(huì)遵章守紀(jì)，合法經(jīng)營(yíng)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。”涉案企業(yè)法人代表說(shuō)道。

據(jù)了解，自2021年企業(yè)合規(guī)工作開(kāi)展以來(lái)，西固區(qū)人民檢察院強(qiáng)化法律監(jiān)督，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)工作走深走實(shí)，截至目前共辦理企業(yè)合規(guī)案件3件，正在辦理1件，追贓挽損共計(jì)242.5萬(wàn)余元。

蘭州日?qǐng)?bào)社全媒體記者 許沛潔

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